Сопровождение международной EPC-компании в рамках предпроверочного мероприятия налогового контроля
Михаил Бегунов, Никита Жаров
Налоговый орган направил российскому филиалу международной инжиниринговой группы требование о предоставлении документов и информации. Предметом анализа проверяющих выступили внутригрупповые операции российского филиала. В целях содействия в подготовке ответа на требование Клиент обратился к специалистам Tax Compliance.
По итогам реализации проекта команда Tax Compliance: (1) проанализировала запрашиваемые налоговым органом документы и информацию; (2) своевременно разработала проект ответа на требование налогового органа; (3) описала налоговые риски клиента в отношении внутригрупповых услуг.
Структурировали сделки и провели налоговое планирование в группе компаний FMCG
2019 год
В результате успешная работа по структурированию и налоговому планированию позволила устранить риски объемом более 80 млн ₽
Юлия Павлова
В ходе проведения работы по структурированию сделок были установлены риски в части ценовых порогов между взаимозависимыми компаниями внутри группы, были разработаны положения и дополнительные регламенты, которые были внедрены всеми компаниями группы для обоснования правильности применения цен при продаже продукции внутри группы, а также для обоснования целесообразности сделок между ними.
В результате успешная работа по структурированию и налоговому планированию позволила устранить риски объемом более 80 млн ₽
Защита российской строительной компании, осуществляющей строительство по государственным контрактам, на стадии возражений на акт выездной налоговой проверки со ссылкой на ст. 54.1 Налогового Кодекса РФ
декабрь 2018 — апрель 2019
Оспорить претензии налогового органа об использовании компанией «недобросовестных контрагентов» в цепочке субподрядчиков.
Александр Дмитриев, Юлия Павлова
С помощью дополнительных мероприятий налогового контроля доказана реальность деятельности субподрядных организаций. Доказано отсутствие умысла в действиях клиента. Налоговый орган рассчитал налоговые обязательства без первичных документов.
Претензии налогового органа на акт выездной проверки обжалованы и сняты. Сформирована положительная практика досудебного обжалования актов налоговых органов в пользу налогоплательщиков по ст. 54.1 Налогового Кодекса РФ
Представление интересов крупного поставщика запорной и регулирующей трубопроводной арматуры в ходе уголовного дела, возбужденного по статье 199 УК РФ до вынесения решения налоговым органом по выездной проверке.
Михаил Бегунов, Александр Дмитриев, Юлия Павлова
На стадии досудебного обжалования решения налогового органа включенные в проверку сотрудники правоохранительных органов, не дожидаясь завершения выездной налоговой проверки передали собранные материалы в следственные органы для возбуждения уголовного дела, предусмотренного частью 2 статьи 199 УК РФ. Уголовное дело было возбуждено в отношение генерального директора и неустановленного круга лиц из состава руководства компании. Сумма нанесенного ущерба, по мнению налогового и следственного органов составляла более 500 млн. рублей.
В соответствии с правильно выстроенной стратегией защиты в рамках расследования уголовного дела и в результате дополнительных мероприятий налогового контроля адвокатами и сотрудниками Tax Compliance были предоставлены документы по «налоговой реконструкции», раскрыты реальные налоговые обязательства, а также проведена экспертиза затрат на транспортировку товара, которая позволила снизить сумму ущерба до 80 млн.руб. и прекращение уголовного дела по факту отсутствия состава преступления в связи с погашением недоимки.
Сопровождение клиента на стадии консультирования по уплате налогов с прибыли КИК, а также помощь в подготовке декларации в рамках налоговой амнистии
Юлия Павлова
На момент составления и представления в налоговый орган уведомлений срок исковой давности по п.1 ст.129.6 НК РФ не истек, то есть у клиента сохранялся риск привлечения к налоговой ответственности за несвоевременное раскрытие информации о КИК. В целях исключения налоговой ответственности за непредставление уведомлений по КИК за предыдущие налоговые периоды клиенту оказаны услуги по подготовке специальной налоговой декларации, позволяющей применить налоговую амнистию по ФЗ от 29.05.2019 №110-ФЗ в рамках добровольного декларирования своих активов. Также в рамках проекта оценены основания отсутствия у физического лица обязательств по удержанию НДФЛ с прибыли КИК.
В результате правовой защиты удалось избежать налоговой ответственности и штрафов за несвоевременное представление уведомлений об участии в КИК ввиду применения положений налоговой амнистии